El pasado viernes 27 de marzo se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, con el propósito de actualizar el marco regulatorio aplicable a las actividades vulnerables y fortalecer los mecanismos de prevención del lado de dinero.
Objetivo de la reforma:
La modificación busca mejorar la supervisión de operaciones consideradas vulnerables, reforzar los controles de identificación de clientes y beneficiarios finales, así como actualizar obligaciones administrativas para los sujetos que realizan actividades susceptibles de ser utilizadas para operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Principales modificaciones:
- Incorporación de un capítulo específico para Personas Políticamente Expuestas (PEP)
- Se actualizan disposiciones relativas a la identificación de clientes y usuarios en actividades vulnerables.
- Se incorporan ajustes en los procedimientos para la presentación de avisos ante la autoridad competente.
- Se precisan reglas sobre conservación y resguardo de información y documentación.
- Se modifican criterios operativos relacionados con la integración de expedientes de identificación.
- Se actualizan definiciones y referencias normativas para armonizar el Reglamento con la legislación vigente.
Sujetos obligados impactados
La reforma incide en personas físicas y morales que realizan actividades vulnerables, tales como:
- Sector inmobiliario
- Comercialización de vehículos
- Arrendamiento
- Servicios profesionales independientes
- Operaciones con activos virtuales
- Comercialización de metales y piedras preciosas
- Donatarias y asociaciones que realicen operaciones relevantes
Impacto para contribuyentes
Aunque la reforma no introduce cambios tributarios directos, si implica:
- Mayores obligaciones de control administrativos
- Actualización de procedimientos internos de cumplimiento
- Posibles ajustes en políticas de conocimiento del cliente
- Fortalecimiento de mecanismos de prevención de lavado de dinero
Entro en vigor el 28 de marzo de 2026, permitiendo a los sujetos obligados ajustar sus procedimientos internos para cumplir con las nuevas disposiciones.
Conclusión:
La reforma al Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita fortalece el marco regulatorio en materia de prevención de lavado de dinero, incrementando las obligaciones de control e identificación para quienes realizan actividades vulnerables.
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